监管规则适用指引——机构类第2号

监管规则适用指引——机构类第2号

2020 年 7 月 24 日，证监会发布了《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》（以下简称《备案规定》），自 2020 年 8 月 24 日起施行。为方便 财务顾问机构 备案，证监会制定了备案工作指引，请各 财务顾问机构 对照适用。

一、备案类型

依据《证券法》及 《备案规定》，财务顾问机构为 上市公司收购、重大资产重组、合并、分立、分拆、股份回购、激励事项等业务活动提 供专业服务并出具专业意见的（以下统称财务顾问业务），应当进行 首次备案（第 8 条）、重大事项备案（第 16 条）和年度备案（第 17 条）。

（一） 首次备案。财务顾问机构从事财务顾问业务 的，应当 按照《备案规定》第 10条，在签订服务协议之日起10个工作日内进行首次备案。财务顾问机构 从事 不同类型财务顾问业务的，每项业务 应分别备案。

（二）重大事项备案。已完成首次备案的 财务顾问机构，在发生《备案规定》第 16 条所列重大事项时，应当在10个工作日内进行重大事项备案。

（三）年度备案。已完成首次备案的 财务顾问机构，应当于每年4月30日前进行年度备案。

备案不构成对财务顾问机构业务能力、执业水平、合规状况的认可。

二、 有关要求

证券投资咨询机构从事财务顾问业务的，应当按照《备案规定》及本指引要求进行备案，并应当遵守证监会及证券交易所等监管要求；其他类型财务顾问机构从事财务顾问业务的，有关备案和监管要求将在证券交易所、中国证券业协会等自律组织审慎评估后，由证监会及相关自律组织另行规定。其他各类机构可通过本指引所附联系方式提出意见建议。

财务顾问机构在从事财务顾问业务时，应当遵守法律、行政法规和证监会、证券交易所、中国证券业协会的相关规定，恪守业务规则和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，按规定进行尽职调查，对委托人的有关文件进行核查，出具专业意见，并保证其所出具的意见真实、准确、完整。

财务顾问机构应当参照《证券公司投资银行类业务内部控制指引》相关规定，建立健全内部控制组织体系、内部控制制度，根据自身业务规模、执业能力、管理水平、风险承受能力等情况，审慎承接财务顾问业务，严格控制项目风险，确保业务质量。

三 、备案系统

为了方便 财务顾问机构 提交备案材料，证监会在政务服务平台（ https://neris.csrc.gov.cn/ ），开发建设了 财务顾问机构 备案信息采集系统。财务顾问机构 仅需要通过采集系统报送备案材料，无需再向证监会报送其他形式的备案材料。

财务顾问机构 在报送备案材料前，需要在证监会政务服务平台首页“组织机构注册”栏目注册账号，成为政务服务平台用户。财务顾问机构 由总 部 负责注册账号，且只能注册一个账号，统一负责报送本 机构 的备案材料。财务顾问机构的分支机构 不得注册账号，不得以 分支机构 名义报送备案材料。

四 、备案程序

财务顾问机构 报送备案材料后，证监会将审查 财务顾问机构 报送的备案材料是否完备及是否符合规定。

财务顾问机构 报送的备案材料不完备或者不符合规定的，证监会在 财务顾问机构 报送备案材料10个工作日内，通过 财务顾问机构 信息采集系统一次性告知 财务顾问机构 补正备案材料。财务顾问机构 应当在10个工作日内及时补正。

财务顾问机构 提供的备案材料完备的，证监会自收齐备案材料之日起20个工作日内完成备案工作。财务顾问机构 可以通过 财务顾问机构 备案信息采集系统查询备案状态。证监会将定期在官网“机构部”栏目下“财务顾问机构”中公示 财务顾问机构 基本情况。

五 、咨询途径

财务顾问机构 在备案过程中，可以通过以下方式进行咨询 、提出意见建议或递交材料 ：

（一）电话咨询：010-8806 1790，zhuch@csrc.gov.cn

（二）信函咨询：证监会 机构部，通信地址：北京市西城区金融大街19号富凯大厦（邮编：100033）。

来信咨询的，请随附联系人和联系方式。